 Caso práctico de Activos Fijos.
¡¡¡Importante!! La información de cada uno de los activos es trascendental para algunos cálculos y procesos automáticos que genera el sistema, por ello es de suma importancia que capture total y correctamente, los datos de los activos fijos que registrará en el catálogo.
Caso Practico.
Se Adquiere un Equipo de Transporte con fecha de Adquisición y de uso 01 de enero 2019 con un valor de $ 150,000.00
Para dar de alta este dato ingrese al Menú Principal > Activos:
 En la siguiente ventana haga clic en el boton de Nuevo:
 Aquí se realiza el registro de los Activos fijos de la empresa, se van a colocar datos generales, contables y fiscales correspondientes.
Pestaña Detalle > Datos Generales:
Clave: Se asigna según las necesidades del control interno en la empresa.
Descripción: Indicar una breve descripción o detalle del activo, puede capturarse un máximo de cincuenta caracteres.
Tipo de Deducción: Esta puede ser Normal o inmediata.
Tipo: Al indicar el tipo de activo, evitará la repetitiva captura de datos de activos pertenecientes a un mismo tipo, de esta manera, se asignará automáticamente el porcentaje de depreciación contable y fiscal, con opción a modificarlo individualmente. Esto le permitirá tener clasificados los activos.
Tasa de IVA: Porcentaje de IVA que se pago en la factura de compra de este activo.
CFDI: Coloque el UUID de la factura de compra del activo.
Fecha de Adquisición: Fecha de compra del activo.
Fecha de inicio de uso: Fecha en la cual comienza a utilizarse. Deberá proporcionar
este dato para que el sistema haga los cálculos correspondientes de acuerdo a ley.
Monto original: Valor del activo con el cual se realizará la depreciación contable del Activo mensual, generando la póliza de depreciación y el cálculo promedio del impuesto.
Fecha de Baja: Usted puede realizar la enajenación de un activo fijo que aún no ha terminado de depreciar. Proporcione la fecha en que se produjo dicha venta o baja.
Precio de Venta: En caso de venta o enajenación indique el precio de venta para el cálculo de la ganancia o pérdida fiscal y contable.
Tasa de IVA: Coloque a que tasa de IVA se esta realizando la venta.
% de Enajenación inmediata: Si el activo a dar de baja se dedujo en forma inmediata, indique el porcentaje que puede aplicar al saldo pendiente por deducir
(especificado en el art. 221 de la Ley).
En esta pestaña, el activo quedaria parametrizado de siguiente manera:
 Pestaña Detalle > Datos contables:
Porcentaje de Depreciación: Aquí debe de asignar el porcentaje correspondiente al activo ya que este le permitirá al sistema realizar el cálculo de la depreciación contable mensual y con ello obtener la póliza correspondiente.
Porcentaje de depreciación Acumulada: Si el activo ha sido utilizado en ejercicios anteriores, deberá indicar el porcentaje de depreciación contable anual acumulada.
Cuenta de Activo: Número de cuenta contable para la aplicación del cargo al activo fijo, esta es utilizada al generar la póliza de altas de activos fijos del mes.
Cuenta de Depreciación: Número de cuenta contable para la aplicación del importe al efectuar la póliza de depreciación contable mensual.
Cuenta gastos de Depreciación: Se refiere a la cuenta de gastos, la cual se utilizará
para la aplicación del cargo al efectuar la póliza de depreciación contable mensual
Cuenta de Proveedor: Indique la cuenta del proveedor.
En esta pestaña, el activo quedaria parametrizado de siguiente manera:
 Pestaña Detalle > Datos Fiscales:
Monto original máximo: La cantidad máxima a deducir por tipos de activos proporcionada por la ley del ISR, sobre la base de este importe el sistema calcula la deducción fiscal.
Deducción normal: Porcentaje que será utilizado para el cálculo de la deducción fiscal para la declaración anual.
Acumulado Deducción Normal: Si es un activo de uso en ejercicios anteriores, deberá teclear el porcentaje de depreciación acumulado.
Deducción Inmediata: En el caso de activos con deducción inmediata, coloque el porcentaje a aplicar.
 Pestaña Revisión Fiscal:
Con un clic en Calcular podrá realizar la revisión de Deducción del Activo ya que es una herramienta que presenta el sistema para que usted pueda corroborar la autenticidad y el correcto empleo de la mecánica en el cálculo al momento de determinar la deducción de activos para efectos de la declaración de ISR. Le permite realizar la revisión de los cálculos efectuados por el sistema, tanto fiscales como contables, teniendo usted la oportunidad de imprimir estas revisiones y anexarlas como papeles de trabajo a su contabilidad.
¡¡¡Importante!!! Para el resultado correcto de este calculo es necesario dar de alta los INPC´s. Para la captura de estos datos deberá ingresar al menú Fiscal > Catalogos > INPC´s.
Dentro de revisiones, puede hacer consultas de deducciones para anuales, permitiendo hacer pruebas de información y sin afectar los datos fiscales como son el ajuste por inflación e ISR anual.
 Pestaña Historial:
Este reporte muestra, y acumula automáticamente cada uno de los datos referentes
a la vida contable y fiscal del activo. Muestra el valor promedio y la deducción de cada uno de los ejercicios procesados, así como cada uno de los datos, porcentajes
y factores que intervienen para determinar el cálculo.
 Poliza de Depreciación.
La Generación automática de la póliza mensual de la depreciación contable, se
realiza ingresando al menú Fiscal > Activos > Contable.
¡¡¡Importante!!!: La depreciación contable no tiene relación con la deducción fiscal.
 Para realizar la póliza de depreciación, el sistema considera a todos los activos excepto los que tengan fecha de baja o un porcentaje acumulado de depreciación
del 100% .
Al momento de dar clic a este módulo el sistema enviará los siguientes mensajes
A este mensaje haga clic en SI:
 Aparecerá esta ventana donde unicamente asignaremos el tipo de póliza y presionaremos paloma verde:
 Posteriormente aparecera la siguiente ventana en la cual daremos clic en el botón SI, Sólo si hubiera adquisición de activos durante el Ejercicio:
 De existir alta de activos en el ejercicio, aparecera la siguiente ventana para que el sistema realice de manera automatica la póliza de alta del activo:
En este apartado unicamente asignaremos el tipo de póliza y damos clic en paloma verde:
 A continuación aparecera el siguiente mensaje, haga clic en el botón SI unicamente si existen activos totalmente depreciados o se realizo venta de activo fijo en el mes que esta haciendo la poliza.
 En el caso de que existan activos que se dieron de baja o vendieron, aparecera la siguiente ventana para que el sistema realice de manera automatica la póliza de baja del activo:
En este apartado unicamente asignaremos el tipo de póliza y damos clic en paloma verde:
 Una vez terminado este proceso, ingrese al registro de sus polizas desde el menu Principal>Registro.
En el listado de sus pólizas aparecerá la de depreciación del mes, la de alta y baja de activos (en el caso de que existira alta y baja de activo en el mes).
 Puede seleccionar la poliza de depreciación y dar clic en el botón de Editar para visualizar su contenido.
Ejemplo:
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