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BÚSQUEDA DE RFC EN LA LISTA NEGRA SAT. Artículo 69-B, primer y segundo párrafo del CFF. Cuando la autoridad fiscal detecte que un contribuyente ha estado emitiendo comprobantes sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no localizados, se presumirá la inexistencia de las operaciones amparadas en tales comprobantes. En este supuesto, procederá a notificar a los contribuyentes que se encuentren en dicha situación a través de su buzón tributario, de la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, así como mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación, con el objeto de que aquellos contribuyentes puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos. Para ello, los contribuyentes interesados contarán con un plazo de quince días contados a partir de la última de las notificaciones que se hayan efectuado. ¡¡¡Importante¡¡¡ Tomando en consideración en Art. Anterior el objetivo del sistema Documentos Digitales es proporcionar una herramienta con la cual puedas estar validando los RFC con los que tu negocio tiene relación y ponerte alerta ante aquellos RFC que aparezcan en dicho listado con la finalidad de poder Accionar para aclarar todas tus operaciones con dicho RFC y no invertir más tiempo de lo debido en Aclaraciones ante la Autoridad. Proceso para la consulta de la Lista Negra del SAT desde le sistema Documentos Digitales (DD). Para abrir la lista Negra en Documentos Digitales (DD), elija en la Barra de Herramientas, grupo Opciones, icono Lista Negra SAT.
Al hacer clic en el icono de la Lista Negra SAT se abre la siguiente Ventana:
Se presentan 2 opciones: 1. Registro de RFC’s al servicio automático de validación (contrato necesario). Con esta Opción el sistema te da la ventaja de que el mismo sistema te alerte sobre algún RFC (ya sea cliente o proveedor que estén registrados en el sistema DD), entra a la Lista Negra SAT, dando el beneficio de poder actuar ante la autoridad para aclara tu situación de las actividades relacionadas con dicho RFC. Para esta opción es necesario hacer un contrato y tendrás que ponerte en contacto con tu agente vendedor para que te de detalle de cómo contratarlo. Una vez que se tengan esos datos, es necesario configurarlos en la siguiente ventana config.
Abrira la ventana en la cual sera necesario activar el servicio automatico de lista negra y el buzon virtual. Aqui es donde se pondran los datos que el agente de ventas proporciona
Una vez puesto los datos necesarios, se dara clic en guardar. Nota:Si se tiene alguna duda sobre los datos que se necesitan es necesario que se ponga en contacto con su agente para que le apoye. 2. Búsqueda de situación en Lista Negra del SAT. Esta opción es abierta para todos los usuarios del sistema DD a diferencia de la primera opción, aquí se tiene que hacer la consulta de manera manual. Al hacer clic en esta opción se abre la siguiente ventana:
A) RFC de la empresa: En esta Opción el sistema DD valida si el RFC de la empresa que se abrió aparezca en la Lista Negra SAT. B) Todos los RFC’s registrados: Al seleccionar esta opción la ventana de Búsqueda en la Lista Negra del SAT se extiende dando otras alternativas de búsqueda.
Tipo de Persona: Te da la alternativa de consultar puros clientes, puros proveedores o Ambos, obteniendo la oportunidad de agilizar el procesamiento de la información registrada en el sistema DD. Situación: El SAT presenta diferentes etapas en este listado con la finalidad de poder proceder a las aclaraciones necesarias, las etapas que maneja son 4: 1. Presuntos: Ya está publicado en la página web del SAT y posteriormente en el DOF. 2. Desvirtuado: Son los contribuyentes, que dentro de los plazos establecidos, desvirtúan (aclaran) presentando las pruebas suficientes para demostrar que si fueron reales las operaciones y por lo tanto no hubo simulación. 3. Definitivos: Es cuando el contribuyente no acudió a desvirtuar o las pruebas que presento no fueron suficientes para el SAT y por lo tanto lo considera confirmado para la Lista Negra SAT. 4. Sentencia Favorable: Son contribuyentes considerados como “Definitivo” promueven como medio de defensa un juicio en el que el juez determina que no debe estar en la Lista Negra SAT. C) Búsqueda Sencilla: Al elegir esta opción extiende la opción para poder teclear el o los RFC en específico que se quieren consultar.
En cualquiera de las tres opciones (a, b, c) el sistema hace un barrido de todos los RFC que ya están en el sistema DD y dependiendo de las opciones seleccionas el sistema buscara si alguno de estos RFC aparece en la Lista Negra SAT mostrando la Situación en la que se encuentra y las fechas de registro y de cambio de Situación. REPORTE LISTA NEGRA SAT Una vez realizada la busqueda utilizando la opción B) Búsqueda de situación en Lista Negra del SAT
Y con la opción “RFC de la empresa” en la lista negra del SAT
Nos mostrar el Resumen de dicha búsqueda, para genera el reporte en Excel es necesario dar clic al botón “Exportar” que se encuentra en la parte baja de la pantalla
Mostrará la notificación del proceso descarga
Al finalizar abrirá el reporte en una hoja de Excel
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