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Manejo de viáticos en nómina Para reportar los viáticos entregados y comprobados de los Trabajadores dentro del CFDI, se deben dar de alta los siguientes conceptos dentro del sistema de nómina. Creación de concepto Viáticos cuando el recurso es entregado al trabajador vía nómina. Con la empresa abierta, ir al menú principal, en la opción Catálogos - Conceptos y hacer clic en el icono de la hoja color blanco (Alta) -Clave, es el número consecutivo que le marque el sistema o bien se puede colocar según el orden del catálogo de conceptos que se lleve. -Tipo de Afectación, en este caso es Percepción -Tipo de cálculo, 14 Sin cálculo En la pestaña de Parámetro no se activa ningún box.
En la pestaña de Afectación Global, se selecciona como, Captura – Variable ya que es un concepto que no aplica para todos los trabajadores ni en todos los periodos. En el campo de Tipo Percepción/Deducción para CFDI se debe marcar el box Otro tipo de Pago, después hacer clic en el botón Otro tipo de pago y del catálogo de claves CFDI que muestre, seleccionar la clave 3. Guardar con Paloma verde.
Agregar en las Afectaciones Para agregara a las afectaciones en el cálculo del trabajador, se debe entrar al Cálculo – afectaciones trabajador, haga clic en el signo de Más y coloque el número de la afectación de Viáticos o selecciónelo del catálogo de conceptos, coloque el importe entregado dentro de la columna de Prestaciones y calcule con las tecla F7
Tome en cuenta que se pueden reportar de la síguete manera 1.- En el CFDI de nómina del periodo que comprenda de la fecha en la que el recurso fue entregado al trabajador. 2.-En el CFDI de nómina siguiente al que corresponda a la fecha en que fue entregado el recurso al trabajador, siempre y cuando se emita dentro de los 30 días naturales siguientes a la fecha de la entrega del recurso al trabajador. 3.-En un CFDI de nómina independiente, que ampare sólo la entrega del viático, siempre y cuando se emita dentro de los 30 días naturales siguiente a la fecha que fue entregado el recurso y dentro del mismo ejercicio fiscal en que se entregó el recurso. Para este caso aplique un filtro en el momento de timbrar siguiendo la guía 094
Creación de concepto Viáticos en el momento de la comprobación. Para la comprobación de los Viáticos se generan conceptos de Percepción de deducción, en ambos casos se dan de alta como Gravados y Exentos Percepción Gravado. Ir al menú principal en la opción Catálogos- Conceptos y hacer clic en el icono de la hoja color blanco (Alta).
En la pestaña de Parámetro debe activar el box de Gravable para ISR.
En la pestaña de Afectación Global, se selecciona como Captura – Variable ya que es un concepto que no aplica para todos los trabajadores ni en todos los periodos. En el campo de Tipo Percepción/Deducción para CFDI, hacer clic en el botón “tipo Per/Ded” y seleccionar la clave 50.
Percepción Exento. Ir al menú principal en la opción Catálogos- Conceptos y hacer clic en el icono de la hoja color blanco (Alta). -No se debe activar el Box “Gravable para ISR”
Deducción Deducción Gravado. Ir al menú principal en la opción Catálogos- Conceptos y hacer clic en el icono de la hoja color blanco (Alta). -No se debe activar el Box “Gravable para ISR”
En el campo de Tipo Percepción/Deducción para CFDI, hacer clic en el botón “tipo Per/Ded” y seleccionar la clave 100.
Deducción Exento. Ir al menú principal en la opción Catálogos- Conceptos y hacer clic en el icono de la hoja color blanco (Alta). -No se debe activar el Box “Gravable para ISR”
En la pestaña de Afectación Global, se selecciona como Captura – Variable ya que es un concepto que no aplica para todos los trabajadores ni en todos los periodos. En el campo de Tipo Percepción/Deducción para CFDI, hacer clic en el botón “tipo Per/Ded” y seleccionar la clave 81.
Agregar en las Afectaciones Para agregara a las afectaciones en el cálculo del trabajador, se debe entrar al Cálculo – afectaciones trabajador, haga clic en el signo de Más y coloque el número de la afectación de Viáticos o selecciónelo del catálogo de conceptos, coloque el importe entregado dentro de la columna de Prestaciones y Deducción según sea el caso y calcule con las tecla F7. En el caso de registro de la comprobación de gastos siempre deben de ir tanto la percepción como la deducción ya que serán datos informativos y el efecto sea cero. Para el Ajuste de Viáticos entregados, se debe identificar como Percepción y con la calve 50 y se deberá registra la Deducción con la clave 81
Timbrado El proceso de timbrado, lo puede hacer de manera normal, desde Reportes – emisiones.
Puntos a considerar, de esto dependerá el registro correcto -Los viáticos no comprobados por el trabajador o que a los que no les resulte aplicable lo dispuesto en el artículo 152 del Reglamento de la LISR, deberán ser reflejados en el CFDI de nómina en el campo Tipo Percepción como percepciones gravadas del trabajador, utilizando la clave 050. -Una vez realizado el registro del viático comprobado, y del no comprobado (de ser el caso), se deberá registrar la misma cantidad como descuento utilizando para ello la clave de descuento 081 “Ajuste en viáticos entregados al trabajador), esto a efecto de realizar el neto de las cantidades que ya fueron previamente entregadas. -En caso de existir errores en el registro de los viáticos, estos se corregirán usando la clave 080 “Ajuste en viáticos gravados”, o la clave 100 “Ajuste en viáticos exentos” en el campo deducciones, según el caso, registrando el monto a corregir usando la clave tipa de percepción 050 “Viáticos”. -En caso de emitir un comprobante fiscal de nómina que tenga errores en “Otros Pagos”, se podrá cancelar el CFDI y expedir uno nuevo con los datos correctos; -Si el importe entregado al trabajador fue menor a lo comprobado (es decir el trabajador desembolso recursos) se deberá registrar en el siguiente comprobante dicha diferencia dentro de “Otros Pagos” con la clave 003 y en el mismo comprobante reflejar esa cantidad también como ingreso exento clave 050 y como descuento el mismo importe con la clave 081. -En el caso de descuento vía nómina por concepto de viáticos, se deberá reflejar en el apartado de deducciones con la clave Tipo Deducción 004 Otros. -Los reintegros o devoluciones de viáticos que realice el trabajador directamente al patrón (ejemplo depósito, efectivo, transferencia) no se reportarán a través del CFDI de nómina. ¡Comuníquese con nosotros! Contáctenos a los teléfonos: 55 88 72 27 95 Y 96 e-mail: [email protected] Estrategia Empresarial S.A. de C.V |
